關(guān)于2023年市本級決算和2024年上半年全市預算執行情況的報告

——2024年8月28日在呂梁市第四屆人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第十九次會(huì )議上

呂梁市財政局局長(cháng)??樊小明

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次會(huì )議報告2023年市本級決算和2024年上半年全市預算執行情況，請予審議。

一、2023年市本級財政決算情況

2023年市本級財政收支決算數與年初向市四屆人大四次會(huì )議報告的執行數基本一致。

（一）市本級收入完成情況

1．一般公共預算收入情況。2023年市本級一般公共預算收入完成78.00億元（包括呂梁經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區，下同），為預算的99.59％，增長(cháng)5.57％。

其中，稅收收入完成56.17億元，為預算的80.89％，下降15.18％，主要是煤炭?jì)r(jià)格波動(dòng)影響稅收。其中：增值稅完成18.84億元，下降20.66％；企業(yè)所得稅完成15.57億元，下降4.22％；個(gè)人所得稅完成0.91億元，增長(cháng)11.96％；資源稅完成19.89億元，下降18.15％；環(huán)保稅完成0.15億元，下降29.60％。

非稅收入完成21.83億元，為預算的246.04％，增長(cháng)185.03％，其中：專(zhuān)項收入完成0.90億元，增長(cháng)58.64％，主要是殘疾人就業(yè)保障金收入增加；行政事業(yè)性收費收入完成0.59億元，增長(cháng)100.1％，主要是2023年特種設備檢驗檢測收入增加；罰沒(méi)收入完成4.23億元，增長(cháng)52.89％；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成12.78億元，增長(cháng)310.82％，主要是2023年文峪河水庫經(jīng)營(yíng)權轉讓收入；其他收入完成3.33億元，增長(cháng)261.97％，主要是2023年生態(tài)環(huán)境損害賠償資金一次性收入。

2．政府性基金預算收入情況。2023年市本級政府性基金收入完成7.67億元，為調整預算的50.35％，下降46.79％。主要收入項目完成情況是：國有土地使用權出讓金收入6.17億元，城市基礎設施配套費收入0.77億元，國有土地收益基金收入0.53億元，農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入0.03億元，污水處理費收入0.15億元。

3．國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入情況。2023年市本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入為零。

4．社會(huì )保險基金預算收入情況。2023年市本級社會(huì )保險基金預算收入完成60.72億元，為預算的113.9％。

（二）市本級預算支出執行情況

1．一般公共預算支出執行情況。2023年市本級一般公共預算支出執行115.16億元，為調整預算的92.87％，增長(cháng)19.79％。其中：教育支出執行8.61億元，增長(cháng)7.14％；科學(xué)技術(shù)支出執行0.93億元，增長(cháng)30.53％；文化旅游體育與傳媒支出執行2.45億元，下降7.81％；衛生健康支出執行23.45億元，增長(cháng)12.34％；社會(huì )保障和就業(yè)支出執行5.13億元，增長(cháng)7.81％；節能環(huán)保支出執行3.57億元，下降32.39％，主要是2022年煤層氣增儲項目支出較大，基數較高；農林水支出執行3.67億元，增長(cháng)135.56％，主要是林業(yè)生態(tài)扶貧PPP項目支出較大；交通運輸支出執行4.74億元，下降24.79％，主要是2022年汾石高速建設項目支出較大，基數較高。

2023年市本級行政事業(yè)單位財政撥款“三公”經(jīng)費支出2499萬(wàn)元，為預算的71.05％，比2022年增加0.44％。其中：因公出國（境）經(jīng)費36萬(wàn)元，為預算的36.00％；公務(wù)用車(chē)購置及運行維護費1992萬(wàn)元，為預算的76.10％；公務(wù)接待費471萬(wàn)元，為預算的58.90％。

2．政府性基金支出執行情況。2023年市本級政府性基金支出執行14.03億元，為調整預算的85.17％，下降53.67％。其中：城鄉社區支出6.82億元，交通運輸支出1.22億元，債務(wù)付息支出1.69億元，其他支出4.3億元。

3．國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出執行情況。2023年市本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出為零。

4．社會(huì )保險基金預算執行情況。2023年市本級社會(huì )保險基金預算支出49.73億元，為預算的96.64％。

（三）收支平衡情況

2023年市本級一般公共預算收入總計444.31億元，其中：一般公共預算收入完成78.00億元，上級補助收入277.14億元，縣市區上解收入24.56億元，債務(wù)轉貸收入46.65億元，上年結余8.56億元，調入資金0.43億元，調入預算穩定調節基金8.97億元；市本級一般公共預算支出總計435.47億元，其中：一般公共預算支出115.16億元，對下級補助支出266.24億元，上解上級支出12.59億元，債務(wù)還本支出9.16億元，債務(wù)轉貸支出29.39億元，安排預算穩定調節基金2.93億元。收支相抵，年終結余8.84億元，全部結轉2024年使用。

2023年市本級政府性基金收入合計51.10億元，其中：政府性基金收入完成7.67億元，上年結余收入0.76億元，上級補助收入2.17億元，下級上解收入0.06億元，債務(wù)轉貸收入39.32億元，調入資金1.12億元；市本級政府性基金支出總計48.57億元，其中：政府性基金支出14.03億元，補助下級支出2.23億元，債務(wù)轉貸支出30.46億元，債務(wù)還本支出1.50億元，調出資金0.35億元。收支相抵，年終結余2.53億元，全部結轉2024年使用。

2023年市本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支均為零，上級補助收入0.06億元，補助下級支出0.06億元，收支平衡。

2023年市本級社會(huì )保險基金預算收入完成60．72億元，支出執行49．73億元，當年結余10．99億元，年末滾存結余56．19億元。

（四）舉借債務(wù)情況

2023年，我市爭取到各類(lèi)政府債券規模85.97億元，同口徑增加12億元，增長(cháng)16.22％。其中：新增債券54.18億元（一般債券16.66億元，專(zhuān)項債券37.52億元），增長(cháng)4.82％；再融資債券31.79億元，增長(cháng)42.68％，用于償還到期債務(wù)本金。

2023年底，全市政府債務(wù)限額500.27億元，債務(wù)余額500.27億元，其中：一般債務(wù)258.66億元，占比51.7％，專(zhuān)項債務(wù)241.61億元，占比48.3％，債務(wù)余額未突破債務(wù)限額。

（五）2023年重大政策落實(shí)情況

聚焦收支管理，確保財政平穩運行。積極發(fā)揮組織財政收入工作專(zhuān)班作用，市縣聯(lián)動(dòng)強化征收，全市一般公共預算收入累計完成331.6億元，總量穩居全省第二，為全市經(jīng)濟運行總體平穩發(fā)揮了有力的支撐和保障作用。積極主動(dòng)爭取上級資金，全年共爭取上級轉移支付和債券轉貸資金333.5億元，同比增長(cháng)5.21％。強化支出調度管理，全市一般公共預算支出規模首次突破600億元大關(guān)，累計執行622.98億元，同比增長(cháng)12.85％，確保了全市經(jīng)濟社會(huì )健康發(fā)展。

切實(shí)保障民生，加快社會(huì )事業(yè)發(fā)展。落實(shí)各項民生提標政策。支持提升衛生健康服務(wù)能力，下達基本公共衛生服務(wù)補助資金2．73億元，人均基本補助標準由84元提高到89元。下達城鄉居民基本醫療保險補助18.95億元，人均補助標準由610元提高到640元。做好民生事業(yè)資金保障。落實(shí)民生兜底保障要求，困難群眾生活補助資金8.73億元，切實(shí)兜住兜準兜好困難群眾基本生活保障底線(xiàn)。構建更高質(zhì)量教育體系，投入3.57億元支持“辦好人民滿(mǎn)意教育”，全面提升市區學(xué)校的管理水平和教學(xué)質(zhì)量。進(jìn)一步提高義務(wù)教育學(xué)校經(jīng)費保障水平，安排下達城鄉義務(wù)教育補助資金6.36億元，將小學(xué)、初中生均公用經(jīng)費標準提高到720元、940元，保障義務(wù)教育學(xué)校日常運轉和教育教學(xué)工作，促進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接。投入鞏固脫貧攻堅銜接推進(jìn)鄉村振興專(zhuān)項資金26.78億元，惠農補貼資金3.25億元，爭取農村綜合改革資金1.64億元，促進(jìn)農村產(chǎn)業(yè)強起來(lái)、農民富起來(lái)。推進(jìn)生態(tài)文明建設。成功申報黃河重點(diǎn)生態(tài)區呂梁山西麓山水林田湖草沙一體化保護和修復工程項目，獲24億元中央、省財政資金支持，這是自建市以來(lái)我市爭取到規模最大的上級資金補助項目。成功申報山西省黃河流域中游（呂梁段）高質(zhì)量國土綠化試點(diǎn)示范項目，獲2億元中央財政支持。

加大監督力度，夯實(shí)財政管理基礎。深入貫徹落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于進(jìn)一步加強財會(huì )監督工作的意見(jiàn)》，進(jìn)一步健全財會(huì )監督體系，強化制度保障，出臺了《呂梁市財會(huì )監督專(zhuān)項行動(dòng)實(shí)施方案》，全力打造呂梁財會(huì )監督“156模式”。加大重點(diǎn)領(lǐng)域監督力度。聚焦財稅監督、會(huì )計監督、內部監督，組織開(kāi)展財會(huì )監督專(zhuān)項行動(dòng)、財經(jīng)紀律重點(diǎn)問(wèn)題整治專(zhuān)項行動(dòng)、地方政府債券資金使用情況專(zhuān)項檢查、預決算公開(kāi)情況自查自糾等檢查活動(dòng)，積極推動(dòng)問(wèn)題整改，工作成效位居全省前列，有效規范財經(jīng)秩序，增強財政可持續性。

嚴守風(fēng)險底線(xiàn)，加強政府債務(wù)管理。加強頂層設計，提請市政府印發(fā)《呂梁市防范化解地方債務(wù)風(fēng)險實(shí)施方案》，分類(lèi)施策推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險化解，針對高風(fēng)險等級縣市，逐一制定化債方案，層層壓實(shí)化解責任，有效降低縣市債務(wù)風(fēng)險水平。強化能力提升，舉辦全市投融資及專(zhuān)項債券項目謀劃專(zhuān)題培訓班，幫助縣市準確理解把握新政策、有效謀劃包裝新項目、管好用好創(chuàng )新基礎設施建設融資方式。實(shí)行動(dòng)態(tài)監控。實(shí)時(shí)監控全市隱性債務(wù)變動(dòng)情況，嚴禁各種違法違規擔保和變相舉債，堅決遏制新增隱性債務(wù)，全市隱性債務(wù)化解實(shí)現時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半。

深入績(jì)效評價(jià)，著(zhù)力提升資金使用效益。健全預算績(jì)效管理工作機制。出臺了《呂梁市預算績(jì)效管理工作考核辦法》《市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理績(jì)效考核辦法（試行）》等績(jì)效管理制度，構建起全方位預算績(jì)效管理格局。推動(dòng)全過(guò)程預算績(jì)效管理。開(kāi)展事前績(jì)效評估，強化對事前績(jì)效報告合規性和合理性的前期審查，提高預算編制的科學(xué)性、精準性。開(kāi)展績(jì)效動(dòng)態(tài)監控，對預算執行情況和績(jì)效目標實(shí)現程度開(kāi)展“雙監控”，及時(shí)掌握財政資金使用狀況。開(kāi)展重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)，從市委市政府確定的重點(diǎn)項目和重大民生項目中選取40個(gè)重點(diǎn)項目實(shí)施財政重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)，涵蓋鄉村振興、生態(tài)環(huán)保、教育醫療、社會(huì )保障等多個(gè)方面共26.2億財政資金。強化績(jì)效評價(jià)結果應用。將評價(jià)結果作為預算編制的重要依據，根據財政重點(diǎn)支出項目績(jì)效評價(jià)情況，在下一年度預算安排過(guò)程中予以支持或壓減，逐步建立與部門(mén)預算相結合的評價(jià)結果應用機制。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員，2023年市財政嚴格執行第四屆人民代表大會(huì )第三次會(huì )議批準的預算，堅持加強管理、完善制度，嚴格預算執行，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，著(zhù)力提升財政資金使用效益和財政政策效能，更好服務(wù)保障高質(zhì)量發(fā)展。同時(shí)，我們也清醒地認識到，全市預算在執行和管理中還存在一些問(wèn)題需要進(jìn)一步研究解決，主要表現在：全市稅收以煤焦為主的結構特征仍沒(méi)有根本改變，財政收入穩定增長(cháng)的基礎不夠牢固；一些項目績(jì)效自評不夠客觀(guān)，資金使用效益有待提高；個(gè)別縣市債務(wù)風(fēng)險不容忽視，化解難度依然很大等。我們高度重視這些問(wèn)題，將認真按照市人大有關(guān)決議要求，積極采取措施加以解決。??

二、2024年上半年全市預算執行情況

（一）全市一般公共預算收支執行情況

1－6月，全市一般公共預算收入累計完成159．57億元，為年初預算（市、縣兩級人代會(huì )審批預算匯總，下同）的45.73％，同比下降16.79％。其中，市本級一般公共預算收入累計完成38.22億元，為年度預算的47.00％，同比下降10.30％。各縣（市、區）收入完成情況分別為：汾陽(yáng)市19.98億元、孝義市18.58億元、柳林縣18.50億元、離石區13.51億元、興縣10.43億元、中陽(yáng)縣10.23億元、嵐縣9.16億元、臨縣7.95億元、文水縣4.17億元、交口縣3.40億元、交城縣3.00億元、方山縣2.11億元、石樓縣0.33億元。

1－6月，全市一般公共預算支出累計執行300．68億元，為調整預算數（市、縣兩級人代會(huì )審議批準匯總數加上半年追加的上級補助收入）的43.4％，同比下降3.30％。其中：教育支出執行37.90億元，科學(xué)技術(shù)支出執行0.35億元，文化旅游體育與傳媒支出執行4.50億元，衛生健康支出執行31.52億元，社會(huì )保障和就業(yè)支出執行50.36億元，節能環(huán)保支出執行14.86億元，農林水支出執行31.02億元，交通運輸支出執行13.82億元。

（二）全市政府性基金預算收支執行情況

1－6月，全市政府性基金收入完成12.12億元，同比增長(cháng)32.63％。其中：國有土地使用權出讓收入11.07億元，城市基礎設施配套費收入0.48億元，國有土地收益基金收入0.29億元，農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入0.02億元。其中，市本級政府性基金收入累計完成4.91億元，為年度預算的26.85％，同比增長(cháng)31.39％。

1－6月，全市政府性基金支出執行26.46億元，同比下降15.35％。主要支出項目執行情況是：城鄉社區支出15.35億元，農林水支出0.23億元，交通運輸支出0.1億元，債務(wù)付息支出3.78億元。

三、落實(shí)四屆人大四次會(huì )議決議情況

2024年上半年，全市財政部門(mén)以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，聚焦市委五屆七次全會(huì )暨經(jīng)濟工作會(huì )議確定的“六位一體”和“20件大事要事”，按照市四屆人大四次會(huì )議有關(guān)決議，確保財政收支平衡，認真落實(shí)黨政機關(guān)習慣“過(guò)緊日子”相關(guān)要求，發(fā)揮“積極的財政政策要適度加力，提質(zhì)增效”，持續優(yōu)化財政支出結構，切實(shí)嚴肅財經(jīng)紀律，不斷提升服務(wù)保障我市高質(zhì)量發(fā)展能力水平。

（一）強化財政收支管理，筑牢財政運行基礎。強化財政收入征管。發(fā)揮組織財政收入工作專(zhuān)班作用，密切與稅收、非稅征管部門(mén)協(xié)調配合，市縣聯(lián)動(dòng)強化征收，提高收入組織效率。一般公共預算收入降幅持續收窄，6月份當月一般公共預算收入增長(cháng)11.64％，順利實(shí)現由負轉正。樹(shù)牢黨政機關(guān)習慣“過(guò)緊日子”思想。將黨政機關(guān)習慣“過(guò)緊日子”要求作為財政工作長(cháng)期指導方針。持續加強“三公”經(jīng)費管理，嚴格執行會(huì )議費、培訓費、差旅費等費用標準。出臺《呂梁市財政局關(guān)于堅持厲行節約推動(dòng)黨政機關(guān)習慣“過(guò)緊日子”的通知》和《呂梁市本級“過(guò)緊日子”評估機制（試行）》，推動(dòng)“過(guò)緊日子”制度措施有效落實(shí)。優(yōu)化財政支出結構。加大財政資源統籌力度，及時(shí)清理收回部門(mén)結轉兩年以上的轉移支付資金、部門(mén)預算結轉結余資金，統籌調整用于其他亟需資金支持的領(lǐng)域，避免資金閑置沉淀。盤(pán)活的資金重點(diǎn)用于?；久裆?、保工資、保運轉等重點(diǎn)領(lǐng)域，提高財政資金效益。

（二）加大財政投入力度，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。保持民生支出強度。各級財政部門(mén)持續加大民生支出投入，截至6月底，全市民生支出247.77億元，占一般公共預算支出的82.4％，較上年增長(cháng)1.2個(gè)百分點(diǎn)。扎實(shí)做好民生實(shí)事保障。按照省政府2024年辦好“15件民生實(shí)事”、市政府辦好“5件民生實(shí)事”要求，下達農村老年人日間照料中心、80周歲及以上低保家庭老年人餐費等省政府民生實(shí)事資金1407萬(wàn)元，下達公立醫院免收門(mén)診診察費、市區居民免費收看有線(xiàn)電視等市政府民生實(shí)事資金1212萬(wàn)元。推動(dòng)教育事業(yè)發(fā)展。下達各級教育發(fā)展資金9.7億元，涵蓋支持學(xué)前教育發(fā)展、城鄉義務(wù)教育補助、義務(wù)教育薄弱環(huán)節改善和能力提升、學(xué)生資助補助、職業(yè)教育質(zhì)量提升等多方面。鞏固教育扶貧成果。下達農村學(xué)前幼兒給予營(yíng)養餐改善補助、困難高中生生活補助、原建檔立卡貧困家庭學(xué)生生活補助等教育扶貧資金754萬(wàn)元。支持文化事業(yè)發(fā)展。下達文化場(chǎng)館免費開(kāi)放資金2196萬(wàn)元，支持文化場(chǎng)館提供免費開(kāi)放服務(wù)。下達文化遺產(chǎn)保護資金3463萬(wàn)元，做好轉化利用“文章”，讓優(yōu)秀傳統文化“活”起來(lái)。下達漢畫(huà)像石博物館重新陳列布展資金1044萬(wàn)元，支持博物館維修改造項目。支持旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展，下達市級旅游事業(yè)宣傳與發(fā)展經(jīng)費1200萬(wàn)元，文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金1000萬(wàn)元，重點(diǎn)支持了鄉村旅游專(zhuān)項規劃、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)、新媒體文旅宣傳等項目。支持鞏固脫貧成果銜接鄉村振興。提升銜接資金投入力度，嚴格落實(shí)了過(guò)渡期內投入不低于上年規模的總體要求，市級投入銜接推進(jìn)鄉村振興補助資金4．1億元，增長(cháng)0.49％?？h級投入銜接資金8.77億元，增長(cháng)1.7％。加大三農投入保障力度，大力支持高標準農田建設，保障重要農產(chǎn)品有效供給，扶持農民合作社示范財政獎補，推進(jìn)農村飲水安全工程，支持美麗鄉村建設，堅決打好農村生態(tài)治理和鄉村振興兩大戰役。

（三）提效財政政策實(shí)施，全力支持助企紓困。堅決落實(shí)減稅降費政策。市財政局會(huì )同市稅務(wù)局提速落實(shí)國家和省出臺的大規模、階段性、組合式減稅降費政策，幫助企業(yè)減輕資金壓力，緩解經(jīng)營(yíng)困難。財政金融協(xié)同聯(lián)動(dòng)，為小微企業(yè)注入“活水”。按照《呂梁市中小微企業(yè)轉貸專(zhuān)項資金管理運行方案》要求，積極配合金融機構，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、資金周轉困難的中小微企業(yè)紓難解困，2024年上半年已為39戶(hù)企業(yè)提供了39　筆轉貸資金業(yè)務(wù)，使用轉貸金額4.89億元，續貸金額5.28億元，切實(shí)解決中小微企業(yè)融資難、融資貴、融資周期長(cháng)等問(wèn)題，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。踐行普惠金融，充分發(fā)揮政府性融資擔保作用。加大對市域中小企業(yè)、“三農”主體融資擔保貸款的支持力度，實(shí)現市域擔保業(yè)務(wù)全覆蓋。聚焦“985”產(chǎn)業(yè)鏈、特色專(zhuān)業(yè)鎮和鄉村振興相關(guān)主體融資需求，針對性推出“肉牛?！薄胺诰瓶熨J”“銀擔＋汾酒專(zhuān)業(yè)鎮”等地域特色產(chǎn)品，為1640萬(wàn)元貸款擔保支持。推進(jìn)創(chuàng )擔業(yè)務(wù)，切實(shí)發(fā)揮創(chuàng )業(yè)擔?；鸬母軛U作用，完成創(chuàng )擔業(yè)務(wù)2533萬(wàn)元，服務(wù)市場(chǎng)主體97戶(hù)，帶動(dòng)1.2萬(wàn)人實(shí)現就業(yè)，大力助推我市創(chuàng )業(yè)就業(yè)工作再上新臺階。

（四）提高財政管理水平，加快建立現代預算制度。組織開(kāi)展縣級財政管理爭先進(jìn)位工作。出臺《縣級財政管理爭先進(jìn)位專(zhuān)項行動(dòng)工作方案》和《縣級財政管理績(jì)效綜合評價(jià)方案（暫行）》，聚焦市縣規范預算編制管理、強化預算執行管理、兜牢“三?！钡拙€(xiàn)、加強風(fēng)險防控等領(lǐng)域，提出全面管理考核辦法，促進(jìn)縣級財政管理水平顯著(zhù)提升。持續推進(jìn)支出標準體系建設。著(zhù)力規范項目預算管理的薄弱環(huán)節，全面推進(jìn)市級財政標準建設，全面梳理各類(lèi)通用、專(zhuān)用財政支出標準，累計出臺37項標準并推動(dòng)應用。進(jìn)一步完善了市級財政支出標準體系，有效保證了預算編制有完善的“模板”、資金安排有準確的“稱(chēng)量”。全面實(shí)施預算績(jì)效管理。前置項目審核關(guān)口，對新增500萬(wàn)元（含）以上的重大項目和政策開(kāi)展事前績(jì)效評估，強化對事前績(jì)效報告合規性和合理性的前期審查，提高預算編制的科學(xué)性、精準性。開(kāi)展財政支出項目績(jì)效自評工作，組織重點(diǎn)自評項目共計1564個(gè)，實(shí)現了自評項目全覆蓋。有效規范政府采購執行。充分利用政府采購電子化平臺，對采購過(guò)程中的重點(diǎn)環(huán)節進(jìn)行實(shí)時(shí)監控和精準預警，有效加快政府采購預算執行進(jìn)度。加大政府采購監管力度，針對違規采購行為開(kāi)展專(zhuān)項整治，有效維護了公平競爭的市場(chǎng)環(huán)境。

（五）防范財政運行風(fēng)險，增強財政可持續性。防范“三?！憋L(fēng)險。健全“三?！笔虑皩徍?、事中監控、事后處置工作機制，前移預警關(guān)口、依托信息化手段加強財政運行和庫款保障監控，重點(diǎn)監測收支矛盾突出、債務(wù)風(fēng)險高、暫付款規模大、庫款保障水平低的地區，及時(shí)發(fā)現“三?！憋L(fēng)險隱患，及時(shí)預警、妥善處置可能存在的風(fēng)險，切實(shí)兜牢基層“三?！钡拙€(xiàn)。防范地方債務(wù)風(fēng)險。堅決貫徹落實(shí)市委、市政府關(guān)于加強地方政府隱性債務(wù)管理工作的重大決策部署，強化地方債務(wù)風(fēng)險監測預警評估工作，注重遠近結合、堵疏并舉、標本兼治，有效防范和化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險，牢牢守住不發(fā)生系統性風(fēng)險的底線(xiàn)。防范財經(jīng)紀律風(fēng)險。開(kāi)展財經(jīng)紀律專(zhuān)項整治，聚焦高標準農田建設、保障性安居工程資金使用管理等重點(diǎn)領(lǐng)域，組織各縣（市、區）深入開(kāi)展自查自糾并選取4個(gè)縣（區）進(jìn)行深度復查；開(kāi)展專(zhuān)項財會(huì )監督，對困難群眾救助補助資金使用管理、政府采購領(lǐng)域四類(lèi)違法違規問(wèn)題、政務(wù)信息化項目管理、績(jì)效自評、教育系統國有資產(chǎn)管理情況等存在的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項整治。開(kāi)展清理規范違規出臺稅收返還政策專(zhuān)項整治，嚴厲打擊地方違規出臺的招商引資政策。

四、下半年財政重點(diǎn)工作計劃

2024年下半年，全市財政系統將深入學(xué)習貫徹習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想以及黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì )精神，認真落實(shí)市委五屆七次全會(huì )暨經(jīng)濟工作會(huì )議的總體部署，按照市人大及其常委會(huì )的有關(guān)決定、決議要求，堅持穩中求進(jìn)、以進(jìn)促穩、先立后破，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展這個(gè)首要任務(wù)，扎實(shí)實(shí)施積極的財政政策，全面提升財政資源配置效率、財政政策效能和資金管理使用效益，為全市各項事業(yè)健康發(fā)展提供堅強的保障。

（一）抓好收入組織，強化預算執行。嚴格執行有關(guān)法律法規，密切與稅務(wù)及非稅收入征管部門(mén)協(xié)調配合，按照“依法征稅、應收盡收、堅決不收過(guò)頭稅、堅決防止和制止越權減免稅”的原則，多方了解收入預期，挖掘增收創(chuàng )收點(diǎn)，提升收入征管的針對性和精準度。多渠道拓寬非稅收入來(lái)源，抓住盤(pán)活存量資產(chǎn)擴大有效投資的政策窗口期，發(fā)揮盤(pán)活資產(chǎn)對財政收入的積極作用，讓“沉睡”資產(chǎn)變“增收”活水。硬化預算約束，嚴格執行人大批準的預算，把牢預算支出、資產(chǎn)配置、政府采購等關(guān)口，努力降低行政成本，嚴禁無(wú)預算、超預算支出。加強支出調度力度，督促各縣（市、區）采取有效措施加快支出進(jìn)度，重點(diǎn)關(guān)注增發(fā)國債資金監控，確保增發(fā)國債的政策目標高質(zhì)量完成。

（二）深化財政改革，提升管理效能。深化市以下財政體制改革。著(zhù)力推進(jìn)市以下財政體制改革。制定出臺呂梁市財政體制改革實(shí)施方案，完善市與縣（市、區）財政收入劃分體系，增強基層保障能力，進(jìn)一步下沉財力，加快建立與我市高質(zhì)量發(fā)展相適應、符合我市實(shí)際的現代財稅體制。加大財會(huì )監督力度。進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，統籌推進(jìn)全市財會(huì )監督工作。重點(diǎn)對減稅降費政策落實(shí)問(wèn)題、“一泓清水入黃河”項目資金使用管理、城鄉義務(wù)教育經(jīng)費使用管理問(wèn)題進(jìn)行監督。對創(chuàng )業(yè)擔保貸款貼息政策落實(shí)情況、新城征地拆遷補償資金使用管理問(wèn)題、地方政府債務(wù)風(fēng)險形成及化解問(wèn)題、財政專(zhuān)戶(hù)規范管理情況等領(lǐng)域開(kāi)展重點(diǎn)監督檢查，保持財經(jīng)紀律高壓態(tài)勢。

（三）嚴防債務(wù)風(fēng)險，確保財政平穩。統籌好發(fā)展和安全，加強財政、金融等政策配合，建立健全防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險長(cháng)效機制。認真落實(shí)隱性債務(wù)化債方案，大力化解存量隱性債務(wù)。統籌調度各類(lèi)資金、資產(chǎn)、資源，抓實(shí)抓細具體化債方案和政策舉措，指導債務(wù)規模小、風(fēng)險水平低的縣市，推動(dòng)隱性債務(wù)提前清零。堅決遏制新增隱性債務(wù)。強化預算約束和政府投資項目管理，始終保持監管高壓態(tài)勢。切實(shí)履行債券到期償還責任，確保債務(wù)和風(fēng)險同步降低，有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。

（四）加強績(jì)效管理，發(fā)揮資金效益。全面推動(dòng)預算績(jì)效管理提質(zhì)增效，選取重大民生政策和市委市政府確定的重點(diǎn)項目開(kāi)展財政績(jì)效評價(jià)，優(yōu)化工作機制、細化工作流程，加強督促指導、加強過(guò)程控制，切實(shí)把控評價(jià)質(zhì)量，逐步完善“部門(mén)自評—財政抽評—財政重點(diǎn)評價(jià)”、“政策和項目—部門(mén)整體”的多層次績(jì)效評價(jià)體系，實(shí)現評價(jià)內容不斷豐富，評價(jià)范圍和層級不斷拓展。加強重點(diǎn)評價(jià)結果應用，按照“花錢(qián)要問(wèn)效、有效多安排、低效多壓減、無(wú)效要問(wèn)責”原則，將績(jì)效評價(jià)結果作為預算安排、政策完善和加強管理的重要依據，并督促部門(mén)單位做好問(wèn)題整改落實(shí)工作。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員，下半年，我們將堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強“四個(gè)意識”、堅定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護”，按照市委統一安排部署，自覺(jué)接受市人大常委會(huì )的監督，積極落實(shí)本次會(huì )議審查意見(jiàn)，全力發(fā)揮財政職能作用，扎實(shí)做好財政各項工作，為推動(dòng)我市高質(zhì)量發(fā)展，建設美麗幸福呂梁作出新的貢獻！

以上報告，請予審議！

1.2023市本級決算表．xlsx

2.2023年市級轉移支付情況說(shuō)明．docx

3.2023年舉借政府債務(wù)情況說(shuō)明．docx

4.2023年市級“三公”經(jīng)費決算情況．docx

5.2023年預算績(jì)效管理工作開(kāi)展情況說(shuō)明．docx

6．關(guān)于2023年市級財政重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作的報告．docx